Цифровизация налогового контроля: как выявляют фиктивные сделки на миллиарды тенге
Комитет государственных доходов МФ РК продолжает внедрять современные технологии для повышения эффективности налогового администрирования. В 2024 году с помощью системы управления рисками удалось выявить более 2 тысяч налогоплательщиков, оформивших счета-фактуры без фактической отгрузки товаров и оказания услуг на сумму свыше 300 млрд тенге.
Так, в Абайской области крестьянское хозяйство, используя фиктивные счета-фактуры, задекларировало продажу 2 тысяч тонн семян подсолнечника, несмотря на то, что имело всего 10 гектаров посевных площадей. Реальная урожайность с одного гектара составляет 1,3 тонны, что делает заявленный объем в 153 раза выше возможного. Впоследствии налогоплательщик признал фиктивность сделки, а счета-фактуры были отозваны.
Кроме того, проверка выявила случаи, когда компании декларировали оказание строительных услуг без наличия сотрудников, необходимой материальной базы и подрядчиков, а организации, зарегистрированные как транспортные компании, не имели собственного автопарка.
Еще один показательный случай – фирма, созданная менее месяца назад, выписала счета-фактуры на проведение курсов английского языка на 3,5 млрд тенге, утверждая, что за 24 дня обучила значительное число студентов. Впоследствии регистрация компании была признана недействительной.
Для борьбы с фиктивными сделками и защиты добросовестного бизнеса КГД внедряет превентивные цифровые решения. В пилотном проекте по биометрической идентификации при выписке электронных счетов-фактур (ЭСФ) уже предотвращена регистрация 2 тысяч лиц, не прошедших проверку.
Дополнительно в проекте нового Налогового кодекса предусмотрено внедрение автоматизированного контроля ЭСФ, направленного на улучшение администрирования НДС. Новая система будет анализировать баланс НДС налогоплательщиков в реальном времени, а при отсутствии подтвержденных расходов выписка счета-фактуры станет возможной только после уплаты налога. Этот механизм поможет минимизировать фиктивные сделки и повысить прозрачность налоговой системы, не создавая барьеров для добросовестных предпринимателей.